Kitaplar

Vergi uygulamaları yapılan bir işlemin sonucu olmasına rağmen temelde felsefi ve hukuki bir zemine dayanmaktadır. Bu minvalde, verginin felsefesi, hukuku ve uygulaması şeklinde tabir edilebilecek eserler ve muhtevası şu şekildedir:

Vergi Tekniği ve Mütalaât / Mart 2016
Vergi Tekniği ve Mütalaât / 2. Baskı, Eylül 2019

Yeminli Mali Müşavirlik Vergi Tekniği / Ocak 2017
Yeminli Mali Müşavirlik Vergi Tekniği / 2. Baskı Mart, 2018

Yeminli Mali Müşavirlik Vergi Tekniği / 3. Baskı Kasım, 2020

Vergi İncelemelerinde Muhasebe Revizyonu / Mart 2018

Vergi İncelemelerinde Muhasebe Revizyonu / 2. Baskı Nisan, 2021

1. Verginin Felsefesi: 

Vergi Tekniği ve Mütalaât

(193 Sayılı Gelir Vergisi Kanunu) 

(Kitap Hakkında Görüşler)

• Vergide bir hükme varabilmek için vasıta: vergi tekniği nedir?
• Vergi mevzuatı nasıl çalışılır?
• Vergi kanunları nasıl okunur?
• Vergi kanunlarına(mevzuatına) nasıl bakılır?
• Kanun sistematiği ve mimarisi nasıldır?
• Dayanak nedir; kanun maddeleri hangi amaçla bu şekilde vaz'edilmiştir?
• Vergisel bir olay değerlendirilirken nasıl muhakeme edilir?
• Vergi kanunlarının ruhu nedir; vergi mevzuatı nasıl yorumlanır?

660 sayfa

2. Verginin Hukuku: Vergi Tekniği

• Vergi kültürü nedir?
• 213 sayılı Vergi Usul Kanunu ile 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun kapsamında, kanuni temsilcilerin kusurlu ve kusursuz sorumluluğu nedir?
• Farklı durumlarda tarhiyat ve cezanın muhatabı kimdir?
• Vergi kanunlarında "Yürütme" maddesi nasıl düzenlenmiştir?
• Vergi kanunları bilmemek mazeret midir?
• Vergi kanunları geriye yürümez mi?
• "Özelge" ile "özelge niteliğinde olmayan görüş" arasında fark var mıdır?
• Yeminli mali müşavirin sorumluluğu nedir? Verginin ödenmesinde direkt muhatap mıdır?
• Sınırlı ve tam inceleme ayrımı gerçekten var mıdır?
• Verginin kanuniliği, belirliliği, temsilsiz vergi olmaz ilkeleri nedir; istisnaları var mıdır?
• Vergide idari işlemlerin itiraz, dava veya çözüm yolları nasıldır?
• Vergisel  işlemlere hukuki bakış açısı nedir; yargı mercileri nasıl değerlendirir?

458 sayfa

3. Verginin Uygulaması: 

Vergi İncelemelerinde Muhasebe Revizyonu

Vergi uygulaması, ancak örnek olaylar üzerinden tam manasıyla yapılabilir. Bu da bir olayın tüm işlem ve taraflarıyla temas eden her safhasının değerlendirilmesiyle mümkün olacaktır. Bu kitapta, Ar-ge harcamaları, hisse değişimi, hibe ve teşvikler, sponsorluk harcamaları, zayi olan mallar, giderler gibi örnek olaylar üzerinden aşağıdaki sorulara cevap verilmektedir.

• Muhasebe ve vergi her zaman uyumlu mudur?
• Her işlem bir muhasebe kaydını gerektirir mi?
• Matrah farkına sebebiyet vermeyen muhasebe kayıtları da cezayı gerektirir mi?
• Beyannamedeki "Diğer İndirimler ve İstisnalar" satırı ne zaman kullanılır?
• Serbest muhasebeci mali müşavirlerin sorumluluğu ne zaman ortaya çıkar? Özel usulsüzlük cezalarından sorumlulukları var mıdır?
• Yeminli mali müşavirlerin sorumluluğunun kapsamı nedir?
• Vergi incelemesi yapmaya yetkili olanların sorumluluğu söz konusu olabilir mi?
• Bir işlem gelir, kurumlar ve katma değer vergisi dışında -damga veya veraset ve intikal vergisi gibi- başka verginin konusuna giremez mi? Bu durum nasıl değerlendirilmelidir?
• Bir olay, muhasebeden vergiye; ticaret hukukundan ceza hukukuna ve mükelleften mali müşavire; İdareden Hazineye tüm tarafları ile nasıl değerlendirilir?
• Giderlerde illiyet bağı nedir; gider reddiyatının sonuçları nelerdir?
• Döviz kurunun doğru belirlenmesi, belgelerin tercüme ettirilme zorunluluğu; İdareye bilgi verme ve beyanda bulunma gibi sorumluluklar nelerdir?
• Her vergi tarhiyatı bir muhasebe usulsüzlüğüne sebebiyet verir mi?
• Yevmiye maddesinde madde açıklamasının önemi ve yaptırımı nedir?

474 sayfa

Son baskılar, bakikulu@gmail.com mailinden de talep edilebilir.

Kitapyurdu (önceki baskılar)